来源：法制日报
团伙利用黄金交易虚假开具增值税专用发票,从中牟取巨额非法利益,涉及全国近20个省(市)。近日,湖南省湘西土家族苗族自治州公安局发布新闻称,在湖南省公安厅经侦总队、湖南省国税稽查局和深圳、上海、广东、重庆市公安局等兄弟单位和税务稽查部门的支持配合下,湘西州公安局破获部督“5·18”特大虚开增值税专用发票系列案件,抓获犯罪嫌疑人37名,该案涉案金额高达200多亿元,涉案税款35亿元。
据专案组组长、湘西州公安局副局长向金坤介绍,公安部、国家税务总局于2015年开展了打击利用黄金交易虚开增值税专用发票专项行动,通过情报研判,发现湘西州境内15家空壳公司有虚开增值税发票的行为。
2015年5月18日,湘西州公安局依法对湖南瑞峰工贸公司和刘建民个人等15家公司涉嫌虚开增值税专用发票犯罪立案侦查。
据专案组副组长、湘西州公安局经侦支队副支队长严亚平介绍,因案情重大复杂,“5·18”专案侦办过程十分艰难。
该团伙以买卖发票为业,形成了较为完整的套、改、销一条龙产业链和分工明确的组织网络。团伙中主要成员以开设珠宝公司为掩护,非法从事黄金期货,套取上海黄金交易所黄金增值税专用发票；骨干成员以技术手段克隆改票,针对税务管理规定适时变换作案手段,通过税务机关认证；还有的成员在全国各地发展下线,大肆销售发票,并配备便携式伪基站拓展销路。尤其该团伙高层多为同乡或同宗族,沟联紧密,且各组织层级之间利用各种手段隐瞒身份,形成攻守同盟,采取各种手段逃避打击,给专案侦查造成极大困难。
此外,涉案地域广泛。针对属地管辖规定,犯罪嫌疑人故意将犯罪行为地扩大,不仅在各地物色发展开票公司和人员,而且主犯还在湖南、湖北、江西、江苏、广东、广西、海南和上海等地开设多家公司,涉嫌虚开和购买增值税专用发票公司达400多家,遍布全国近20个省(市)。
经近一年多侦查,专案组查明该团伙的网络达6层级:一级为购买增值税专用发票实施逃税或为原材料洗白的实体企业；二级为购买和虚开增值税专用发票进行销售的各地空壳公司；三级为克隆增值税专用发票,以发票为商品实施销售的职业卖票人；四级为套取黄金交易增值税专用发票的开票公司；五级为帮助黄金交易货票分离的上海黄金交易所会员单位相关人员；六级为与上海黄金交易所交易黄金而获得“富余票”,提供源头黄金交易增值税专用发票的料商。
截至目前,专案组共打掉湘西州内、上海、江西、广东、重庆等地5个利用黄金交易虚开增值税专用发票的犯罪团伙,连根摧毁了覆盖全国多地、高达6层级的犯罪网络,查获团伙成员60人,抓获犯罪嫌疑人37人,刑事拘留33人,起诉23人；查获涉案公司400余家,查处118家,冻结和查扣违法所得1.4亿元。
